Для обеспечения ликвидности предприятия решающее значение имеет как можно более раннее выявление недостатка имеющихся платежных средств для погашения текущих обязательств (финансового дефицита), а также своевременное принятие мер по привлечению средств для его восполнения. Ключевым инструментом, предоставляющим такую возможность, является финансовый план, сигнализирующий о грозящем финансовом дефиците отрицательным (или слишком низким положительным) значением остатка платежных средств в соответствующих периодах.
Такой дефицит платежных средств, часто возникающий в финансовых планах предприятий, может носить временный или структурный характер. При временном финансовом дефиците сальдо поступлений и платежей отрицательно лишь на определенных временных интервалах, а финансовый план в целом является сбалансированным.