Международные расчетно-платежные операции коммеческих банков.
Активизация процессов интернационализации производства и капитала - наиболее характерная черта развития мировой экономики в послевоенный период и особенно в начале XXI века. Развиваясь в условиях глобализации, интернационализация хозяйственной жизни ведет к усилению взаимозависимости всех стран, росту значения и объема их внешнеэкономической деятельности. Все это обусловило возрастание роли банков в международной экономической жизни и соответствующий рост объемов их международных операций. Являясь важнейшими участниками мировых финансовых рынков, перераспределяя финансовые потоки, крупнейшие международные банки получают от этих операций 40-50%, а в отдельных случаях - до 60% общей суммы своих доходов. Дополнительный толчок этим тенденциям дали углубление интеграционных процессов в различных регионах мира и, особенно, в Западной Европе, а также расширение присутствия на мировых рынках финансовых и коммерческих структур из России, стран СНГ и других бывших социалистических стран.
Наряду с обслуживанием растущей внешнеэкономической деятельности своих клиентов, коммерческие банки активизировали и собственные операции на мировых финансовых рынках, в связи с чем им необходимо развивать сеть зарубежных банков-корреспондентов, а также собственную сеть зарубежных филиалов и отделений, что в свою очередь дает дальнейший толчок развитию их международных операций.
Национальные органы большинства стран, регулирующие деятельность коммерческих банков, не могли игнорировать возрастание роли и значения для национальных экономик международных операций банков. Их реакцией на эти процессы, а также на резкое усиление конкуренции в банковском деле как на национальном, так и на международном уровне, явилась отмена целого ряда ограничений и запретов и ослабление административного контроля за деятельностью национальных банков, получившее название «дерегулирование».
Проведение международных операций неизбежно ставит вопрос о выработке определенных стандартных норм и правил их осуществления, общих для всех участников, независимо от их национальной принадлежности, иначе не избежать многочисленных недоразумений и конфликтов, учитывая, что национальные правила осуществления расчетов могут существенно различаться. Поэтому, наряду с дерегулированием, происходит процесс унификации различных аспектов банковского законодательства большинства стран. В первую очередь это касается международных расчетно-платежных операций банков, регулирование которых сегодня осуществляется двумя комплексами норм: в рамках внутреннего, национального законодательства и с учетом международных обычаев делового оборота, кодифицированных Международной торговой палатой.
Еще в 30-х годах серия Женевских конвенций сформулировала общие правила проведения инкассовых и аккредитивных операций, а также международные нормы применения таких финансовых инструментов, как векселя и чеки. Правила эти изложены в специальных документах: «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» (УОП) и «Унифицированные правила по инкассо», разработанные Международной торговой палатой (CCI).
Эти документы представляют собой уникальный свод правил, разработанных и утвержденных Банковской комиссией ICC, и отражают обобщенную и сформулированную в виде правил международную практику расчетов в форме документарных аккредитивов и инкассо. УОП представляют собой результат работы частной международной организации, а не государственного института. Первая редакция УОП была принята в 1933 году по инициативе американских банков. Периодически (раз в восемь - десять лет) эти правила пересматриваются и уточняются, исходя из изменений общих экономических условий международной торговли, внедрения в практику новых финансовых инструментов и новых способов передачи и обработки информации, изменений условий грузоперевозок и т. п. Поэтому существуют различные редакции унифицированных правил. Всего правила пересматривались 6 раз - в 1951,1962, 1974, 1983, 1993 и 2006 годах.
Новая редакция UCP 600 содержит ряд ключевых изменений к правилам, которые ежегодно управляют миллиардами долларов операций по документарным аккредитивам. Последняя, ныне действующая, редакция УОП для аккредитивов вступила в силу 1 июля 2007 года (Publication CCI № 600).
Страны, присоединившиеся к Женевским конвенциям по международным расчетам, приводят национальное законодательство в соответствие с требованиями Унифицированных правил и руководствуются ими при осуществлении расчетов. Таких стран большинство (в их числе и бывший Советский Союз, принявший в свое время общие «правила игры»), что и понятно, поскольку иначе финансовые структуры страны, не принявшей эти правила, выпадают из системы мирового банковского сообщества.
Следует, очевидно, уточнить, что к УОП присоединяются не государства, а отдельные банки или национальные банковские ассоциации, которые письменно уведомляют Международную торговую палату, что они будут использовать в своей практике Унифицированные правила в последней редакции. Однако понятно, что это было бы невозможно без соответствующей корректировки национального законодательства. Советский Союз, в частности, присоединился к УОП в лице Внешторгбанка СССР.
Еще одним важным моментом, лежащим в основе быстрого роста международных операций коммерческих банков, стало появление все новых видов информационно-операционных и телекоммуникационных систем и технологий и их массовое использование для сбора, хранения, обработки и передачи информации по платежам и расчетам. Более того, масштабы использования новейших технологий стали важным фактором достижения успеха в очень острой конкурентной борьбе, развернувшейся в банковском секторе большинства развитых стран. К сожалению, большинство российских коммерческих банков отстают от западных по технической оснащенности, способности воспринимать и внедрять новейшие достижения научно-технического прогресса. Причин тому, как объективных, так и субъективных, множество, наиболее существенными являются необходимость значительных инвестиций и недостаток банковских специалистов, умеющих работать с новейшими технологиями. Так, если в начале 1994 года для оснащения среднего столичного коммерческого банка с уставным капиталом в 100 млн руб. требовалась электронная «начинка» стоимостью в 1 млрд руб., то сейчас она стоит во много раз больше.
Как свидетельствует опыт США, размер первоначальных вложений в развитие компьютерных систем банка составляет сумму порядка 250 млн долл. Многим российским банкам такие расходы недоступны, поэтому они ограничиваются лишь самым необходимым минимумом, выделяя на техническое оснащение единицы процентов от общих операционных расходов. Для сравнения, расходы ведущих западных банков на модернизацию оборудования составляют от 15 до 20-25% их операционных расходов2. В особенно трудном положении находятся периферийные региональные банки.
Становится понятным требование Центрального банка предоставить сведения о технической оснащенности банка и наличии в его штате специалистов, имеющих опыт проведения международных банковских операции и владеющих иностранными языками, в случае, если коммерческий банк ходатайствует о предоставлении ему валютной лицензии. Получение такой лицензии является необходимым условием осуществления банком международных платежей и расчетов.
Российские коммерческие банки, занимающиеся международными расчетно-платежными операциями, используют в своей деятельности такие средства телекоммуникаций, как телекс, телетайп, спутниковую связь, сети RELKOM, SPRINT и в особенности SWIFT, а также постоянно обновляемое программное обеспечение для обработки и анализа поступающей информации.
Система СВИФТ была основана в 1973 году консорциумом из 239 европейских и американских банков и начала работать в 1977 году.
В среднем система обрабатывает 7 млн сообщений ежедневно. В середине 2005 года участниками системы СВИФТ были 7668 банков и других финансовых институтов из 203 стран.
Несколько слов о системе SWIFT2 (СВИФТ). Эта система служит для передачи финансовой информации участникам системы, которыми могут быть только банки. Предложенные и реализованные СВИФТ концепция, форматы и правила передачи финансовой информации приобрели сегодня статус общепринятого международного стандарта.
Документы, отправляемые и получаемые по системе СВИФТ, служат инструкциями, дающими основания провести ту или иную банковскую операцию и, собственно, документом, подтверждающим отдачу указания на проведение платежа. Все инструкции имеют стандартную форму и передаются на английском языке, независимо от того, банки каких стран являются адресатами и отправителями свифтовского сообщения.
Следует иметь в виду, что СВИФТ не является платежной системой. С ее помощью передается лишь связанная с различными банковскими операциями информация. Однако на базе СВИФТ построено более 50 национальных и региональных клиринговых систем, в том числе общеевропейская платежная система расчетов в евро TARGET. Хотя система СВИФТ предназначена для телекоммуникаций в сфере международных операций, она настолько удобна, что российские участники системы используют ее для внутри-российских сообщений.
Банк, решивший присоединиться к системе СВИФТ, должен прежде всего выплатить первоначальный вступительный взнос (поскольку система сформирована по типу акционерного общества, каждый участник выплачивает свою долю участия в капитале). Сумма первоначального взноса постоянно меняется, к примеру, в 1993 году она составляла приблизительно 14 млн долл. США. Затем, раз в квартал, оплачиваются счета за все отправленные банком с помощью системы СВИФТ сообщения (примерно 0,5 долл. США за сообщение). Наконец, банк несет определенные ежегодные текущие расходы. Взамен банк подключается к международной системе межбанковских платежей и расчетов и в считанные минуты может передать свое сообщение иностранному банку -участнику системы СВИФТ.
Вводимая в систему информация поступает на региональные накопители, а затем передастся на один из двух основных ретрансляторов (в Нью-Йорке и Амстердаме), где сообщения сортируются, ставятся на очередь и передаются в пункт назначения, то есть в нужный банк. При этом в рамках системы СВИФТ информация лишь передается по назначению, клиринг платежей не осуществляется. При передаче информации используется унифицированная кодировка как самих финансовых сообщений, так и банков-участников (каждому банку присваивается свой 11-значный код, служащий для его идентификации).
Международные платежи и расчеты осуществляются в безналичной форме посредством записей на счетах банков, для чего российские банки устанавливают корреспондентские отношения с зарубежными. Для этого необходимо наличие валютной лицензии Банка России.
Корреспондентские отношения - это договорные отношения между банками, регулирующие осуществление платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также предоставление кредитов и оказание различных услуг. Для осуществления операции банки открывают друг у друга корреспондентские счета лоро и ностро (см. гл. 3 «Расчетно-кассовые операции банков»).
Банки, имеющие развитые корреспондентские сети, должны оперативно управлять средствами, находящимися на корсчетах и своевременно подкреплять их.
При формировании российским банком корреспондентской сети не последнюю роль играет репутация иностранного банка на финансовом рынке, объем и качество предоставляемых им услуг, кредитоспособность, прибыльность и объем его активов, а также наличие у него собственной разветвленной филиальной сети.
Эффективная и работоспособная корреспондентская сеть позволяет решить проблему ускорения, повышения надежности и качества проводимых банком международных платежей и расчетов.
***
Итак, для эффективного осуществления международных рас-четно-платежных операций коммерческий банк Российской Федерации должен иметь валютную лицензию, сеть банков-корреспондентов за рубежом, использовать в своей деятельности новейшие средства телекоммуникаций и современные информационно-операционные технологии, а также иметь персонал, способный с ними работать и владеющий техникой осуществления международных операций.
Кроме того, банк должен соблюдать нормы, правила, обычаи, принятые в международной банковской практике и сформулированные в соответствующих документах Международной торговой палаты, а также требования валютного законодательства РФ.
Международные расчеты - это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.
От выбора форм и условий расчетов зависят гарантия оплаты, степень рисков для контрагентов, скорость получения платежа, расходы, связанные с проведением расчетных операций через банки. На выбор той или иной формы расчетов влияет ряд факторов:
• платежеспособность и репутация контрагентов, наличие или отсутствие контактов между ними ранее;
• уровень рисков для контрагентов, включая страновые, экономические, политические и др.;
• сумма платежа.
Большое значение имеет выбор способа платежа, который оговаривается в контракте. Выделяют наличный платеж, расчеты с предоставлением кредита и кредит с опционом.
Наличный платеж производится через банк против передачи покупателю товарораспорядительных документов или самого товара и может осуществляться единовременно или по частям. При этом не следует забывать, что все расчеты по международным операциям осуществляются в безналичном виде. В данном контексте термин «наличный» означает отсутствие кредитных отношений между сторонами расчетов.
Расчеты с предоставлением кредита предусматривают наличие кредитных отношений между экспортером и импортером. В случае если кредит предоставляет экспортер, импортер получает отсрочку платежа. Кредитные отношения могут быть оформлены векселем, тогда товар или товарораспорядительные документы будут предоставляться в распоряжение импортера против акцепта тратты.
Если контрагенты по внешнеэкономической деятельности давно и хорошо знают друг друга, а поставки осуществляются систематически, то предоставление коммерческого кредита импортеру возможно с помощью использования открытого счета. Особенность этого способа платежа состоит в том, что расчеты по поставкам в значительной степени оторваны от самих товарных поставок, причем движение товаров опережает движение денег. Иными словами, экспортер осуществляет отгрузку товара по согласованному графику, а импортер производит ежемесячные (ежеквартальные, полугодовые) платежи обычно после завершения серии поставок.
Такой способ платежа весьма выгоден для импортера, но является очень рискованным для экспортера, который не имеет никакой гарантии получения денег за поставленные товары. Поэтому он применяется обычно в рамках международных и транснациональных компаний, при внутрифирменных и межфилиальных расчетах, при поставках товаров на консигнацию, хотя в целом при односторонних поставках применяется относительно редко. Чаще расчеты по открытому счету используются при взаимных поставках товаров зарубежными партнерами друг другу. В этом случае для взаиморасчетов может использоваться контокоррентный счет в согласованном банке.
При односторонних же поставках погашение задолженности по открытому счету производится импортером с помощью банковского перевода (реже - чека), поэтому банковская статистика часто относит расчеты по открытому счету к банковским переводам.
Другой вариант расчетов с предоставлением кредита - когда кредитором выступает не экспортер, а импортер. В этом случае мы будем иметь платеж с авансом, который подразумевает полную или частичную предоплату поставляемого из-за рубежа товара, причем порой платеж осуществляется не только до момента передачи товаров (документов) импортеру, но и до начала исполнения заказа экспортером. Поэтому платеж с авансом выполняет двоякую функцию: является формой кредитования экспортера импортером и одновременно служит гарантией выполнения последним своих обязательств по сделке. При отказе импортера принять товар или оплатить поставку экспортер имеет возможность покрыть понесенные расходы за счет полученного аванса. Кроме того, предоплата может быть востребована с импортера в случае, если имеются сомнения в его платежеспособности.
Такой способ платежа наиболее выгоден для экспортера, который не подвержен никаким рискам по сделке, и наименее выгоден для импортера, не имеющего никаких гарантий получения товара после осуществления платежа.
Итак, возможны следующие варианты при расчетах с предоставлением кредита:
• отсрочка платежа, предоставленная экспортером импортеру и оформленная (или не оформленная) векселем;
• расчеты по открытому счету;
• платеж с авансом, предоплатой.
Во всех трех случаях кредитные отношения возникают между непосредственными участниками внешнеэкономической сделки. Однако возможно также прямое или косвенное банковское кредитование внешнеторговой деятельности коммерческих фирм, когда в качестве кредитора экспортера или импортера будет выступать банк.
Кредит с опционом представляет собой как бы синтез первых двух основных способов платежа, когда плательщик имеет право выбора между наличной формой оплаты и отсрочкой платежа. Если он воспользуется правом отсрочки, то лишается скидки (сконто), которую мог бы получить при осуществлении наличного платежа.
Основными формами международных расчетов, принятыми в банковской практике, являются банковский перевод, аккредитивная и инкассовая форма расчетов. Специфическими формами являются расчеты по открытому счету и клиринг.
В общем виде под формой расчетов понимается совокупность способа платежа, определенной техники его совершения и соответствующего им документооборота. Поэтому при дальнейшем рассмотрении той или иной формы расчетов мы будем уделять внимание также и характеристике различных документов, используемых при осуществлении международных платежно-расчетных операций.
|
Основные средства. ОС.
