Аккредитив «с красной оговоркой»
Такой аккредитив предусматривает выплату исполняющим банком экспортеру-бенефициару авансов из суммы аккредитива. Авансы могут понадобиться для закупки экспортером товаров, выполнения определенных подготовительных работ и на другие цели. Исполняющий банк выдает такие авансы против представления экспортером «обязательства совершить отгрузку и представить согласованные отгрузочные документы», то есть под его честное слово и без всякого обеспечения.
Открывая аккредитив «с красной оговоркой», банк-эмитент обязуется возместить исполняющему банку суммы выплаченных авансов, даже если отгрузка после этого не была совершена. Банки рассматривают такой аккредитив как вид необеспеченного кредита, кроме того, он не дает никакой гарантии импортеру. Понятно, что данный вид аккредитива в международных расчетах практически не применяется.
Из перечисленных специальных аккредитивов примерно 5% всех аккредитивов, применяемых в международных расчетах, приходится на долю трансферабельных, 3 - аккредитивов back to back, 2% - на долю резервных аккредитивов.
Аккредитивная форма расчетов - гибкий и надежный инструмент обслуживания участников внешнеэкономической деятельности, но она отличается существенным недостатком: тарифы банков, взимаемые при ее осуществлении, весьма высоки. При этом банки используют широко применяемый в банковской практике ценообразования прием, называемый «расчленение цены», когда расходы клиента складываются за счет целого ряда комиссий по отдельным услугам банка. Так, при осуществлении аккредитивной формы расчетов клиенту может быть предложено оплатить следующие виды комиссий:
• за открытие аккредитива;
• за авизование;
• за подтверждение аккредитива;
• за изменение условий аккредитива;
• за проверку документов, за проверку и выплату, включая комиссию за наблюдение при отсроченном платеже;
• акцептную;
• за перевод трансферабельного аккредитива и т.д.
Расходы по оплате почтово-телеграфных услуг, телекса, за
пользование системой СВИФТ ставятся в счет дополнительно, а если использовались услуги других банков, то и их комиссии включаются в оплату. Причем ряд тарифов устанавливается в форме процентов от суммы аккредитива. Тем не менее возможность снизить риски, присущие коммерческой деятельности, делает эту форму международных расчетов весьма привлекательной для клиентов банка. Итак, аккредитивная форма расчетов выполняет следующие функции:
1) определяет порядок платежа за поставленный товар;
2) гарантирует продавцу от имени банка-эмитента своевременную выплату согласованной суммы;
3) служит средством краткосрочного финансирования внешнеторговых сделок.
По мере развития рыночных отношений в России страна все больше вовлекается в общемировые экономические процессы, растут объемы и значение внешнеэкономической деятельности, усиливается ее влияние на всю хозяйственную жизнь страны. Соответственно происходит интенсификация международных валютно-финансовых отношений, в первую очередь международных расчетов, опосредующих операции участников внешнеэкономической деятельности. Сегодня международные расчеты - это сфера банковской деятельности, в которой наиболее яркое выражение нашли магистральные направления развития этого вида бизнеса: унификация законов, правил и обычаев, характерных для разных стран, необходимость разработки технических и технологических стандартов, делающих совместимыми платежные системы разных стран и т.д. Для российских банков участие в международных расчетах стимулирует внедрение передовых банковских технологий и самых современных программных продуктов освоения технологий.
Одновременно вырабатываются общепринятые подходы в применении различных форм международных расчетов участниками внешнеэкономической деятельности, возникают новые инструменты, отвечающие современным требованиям развития мировых товарных и финансовых рынков. Хорошее знание существующих возможностей применения различных форм расчетов позволяет существенно снизить риски участников внешнеэкономической деятельности, повысить эффективность их операций.
Выбор той или иной формы международных расчетов зависит прежде всего от надежности контрагента, суммы сделки и страны контрагента. Наиболее рискованной формой расчета для плательщика является банковский перевод, особенно в случае, если платеж предшествует отгрузке товара. Поэтому, как бы хорошо ни знали контрагенты друг друга, как бы давно ни работали вместе, при значительных суммах контрактов следует использовать другие формы расчетов. Бизнес - занятие рискованное, финансовое положение контрагента может за короткое время измениться, а применение более надежных форм расчетов устраняет излишние риски.
Следует иметь в виду, что при осуществлении международных расчетов банки строго формально подходят к рассмотрению представленных документов и при наличии малейшей неточности, даже явной технической ошибке, могут отказать в осуществлении платежа. Поэтому правильности и полноте оформления документов, их полному соответствию друг другу следует уделять исключительное внимание.
В практике российских банков относительно редко используются специальные виды аккредитивов. Это объясняется, с одной стороны, отсутствием опыта их применения, как у участников внешнеэкономической деятельности, так и у самих банков, а с другой стороны - таким объективным фактором, как отсутствие цивилизованных форм работы посредников в условиях недостаточного развития рыночных отношений вообще. Кроме того, это связано с особенностями российского валютного законодательства и валютного контроля.
Важным инструментом управления рисками при осуществлении международных расчетов являются банковские гарантии. Умелое их использование в комбинации с различными формами расчетов и способами платежа позволяет надежно защитить интересы контрагентов, а также оптимизировать расходы по оплате услуг банков и обеспечению безопасности расчетов.
|
Основные средства. ОС.
