Гарантийные операции банков
Банковская гарантия, являясь самостоятельным банковским продуктом, часто используется при осуществлении безналичных расчетов как дополнительный инструмент управления рисками.
В международной практике под банковской гарантией пони мается самостоятельное, независимое от других договоров и контрактов, безотзывное обязательство банка-гаранта произвести платеж в соответствии с условиями данного обязательства по представлению письменного требования об уплате в случае невыполнения клиентом банка обязательств по поставкам или платежам. Таким образом, гарантия так же, как и аккредитив, является условным финансовым обязательством. Но если аккредитив исполняется при выполнении определенных условий, то гарантия - при невыполнении каких-либо условий или обязательств, например обязательства заплатить.
Гарантия дается банком по поручению клиента, который называется принципалом, в пользу получателя платежа - бенефициара. Примером может служить ситуация, когда покупатель должен совершить авансовый платеж (предоплату). В этом случае по просьбе покупателя предоставить банковскую гарантию возврата аванса продавец обратится в банк с соответствующей просьбой. Продавец в этом случае будет принципалом, банк, в случае согласия выдать гарантию, - гарантом, а покупатель - бенефициаром. И если после осуществления предоплаты покупатель не получит товар, а аванс не будет возвращен, то по его письменному требованию оговоренную в гарантии сумму ему заплатит банк-гарант.
В банковской практике гарантии могут использоваться в качестве обеспечения возврата кредита. Тогда заемщик - принципал обращается в банк, не являющийся кредитором, и просит его выступить в качестве гаранта (за плату). В случае согласия банк-гарант выставит гарантию в пользу банка-кредитора, которая будет оплачена банком-гарантом, если заемщик-принципал не вернет кредит.
Решая вопрос о выдаче гарантии, банк должен быть уверен в платежеспособности и надежности клиента-принципала. В случае отсутствия такой уверенности ему будет отказано в выдаче гарантии. В отдельных случаях банк может потребовать от принципала разместить депозит в размере суммы гарантии.
Поскольку банковские гарантии широко применяются в сфере международных расчетов, международные правила их исполнения сформулированы в публикациях МТП № 325 (Унифицированные правила по договорным гарантиям), № 458 (Унифицированные правила для гарантий по требованию), № 930 (Банковские гарантии в международной торговле) и ряде других, а также их применение регулируется национальным законодательством страны банка-эмитента гарантии (если иное не указано в тексте гарантии).
Основные виды банковских гарантий:
• гарантия возврата аванса;
• гарантия надлежащего исполнения контракта;
• тендерная гарантия;
• гарантия своевременности платежа;
• гарантия на случай утраты документов;
• гарантия в обеспечение таможенных платежей;
• гарантия на возврат кредита;
• аваль векселей. Рассмотрим некоторые из них.
Гарантию возврата аванса мы частично затронули выше. Напомним, что по ней банк обязуется возместить бенефициару сумму, выплаченную принципалу и не возвращенную в срок в денежной или товарной форме. Здесь можно добавить, что целью ее применения является обеспечение выполнения продавцом своих обязательств по контракту и соответственно снижение риска покупателя. В отдельных случаях ее применяют для обеспечения целевого использования аванса, если для исполнения контракта требуется провести какие-либо организационные мероприятия, нанять дополнительную рабочую силу, осуществить необходимые закупки. Нецелевое использование аванса будет условием исполнения банковской гарантии.
Иногда контракт предусматривает несколько последовательных авансов (например, некоторые контракты на подрядные работы). Тогда на возврат каждого аванса должна даваться отдельная банковская гарантия.
|
Основные средства. ОС.
